SEC拟加强某些投资顾问和投资公司对ESG投资实践的披露

​美国证券交易委员会（SEC）近日提议对规则和报告表格进行修订，以促进投资者获得关于基金和顾问纳入环境、社会和治理（ESG）因素的一致、可比和可靠信息。拟议修改将适用于某些注册投资顾问、豁免注册的顾问、注册投资公司和商业发展公司。

SEC主席Gary Gensler表示："我很高兴支持这一提议，因为如果被采纳，它将对那些标榜自己关注ESG的基金和顾问提出披露要求。ESG涵盖了各种各样的投资和战略。我认为投资者应该能够深入了解这些策略的内涵。这涉及到SEC保护投资者的核心使命，帮助他们有效地分配资本，满足自身的需求。"

拟议修正案寻求对某些类型的ESG战略进行大致分类，并要求基金和顾问在基金招股说明书、年度报告和顾问手册中根据他们所追求的ESG战略提供更具体的披露。注重考虑环境因素的基金一般需要披露与其投资组合相关的温室气体排放量。称要实现特定ESG影响的基金将需要描述其寻求实现的特定影响，并总结实现这些影响的进展。使用代理投票或与发行人的其他交流作为实施ESG战略的重要手段的基金，将需要披露有关其对特定ESG相关投票事项的代理投票的信息以及有关其ESG参与会议的信息。

最后，为了补充基金招股说明书、年度报告和顾问手册中拟议的ESG披露，该提案将要求在N-CEN表格和ADV第1A部分中进行特定ESG报告，这些表格是用于基金和顾问分别报告普查类数据，为SEC的监管、执法、审查、披露审查和政策制定提供信息。

该提议将在《联邦公报》上公布。发表后，评论期将持续60天。