维护市场诚信！新加坡监管机构对来宝集团及其新加坡全资子公司“出手”

新加坡金融管理局（MAS）、会计与企业管制局（ACRA）和新加坡警察部队（SPF）商业事务部 (CAD) 已完成对来宝集团（NGL）和来宝资源国际（NRI）的联合调查，后者当时是NGL在新加坡的全资子公司。新加坡监管部门已采取以下措施：

• NGL在财报中发布误导性信息，违反了《证券与期货法》（SFA）第199（b）（ii）条，MAS对其处以1260万美元的民事罚款。

• ACRA在与新加坡总检察署（AGC）磋商后，已向NRI的两名前董事发出严厉警告，理由是他们未能按照新加坡规定的会计准则筹备和编制年度财务报表，违反了《公司法》（CA）第201（2）条。

公共会计师监管委员会（PAOC）根据《会计师法》负责管理ACRA的执业监测计划（PMP），该委员会还就截至2012年12月31日至2016年12月31日的财政年度的财政报表对安永会计师事务所的审计员发出命令。

联合调查于2018年11月开始，涉及复杂的会计问题，需要海外当局的协助。调查发现，NGL通过NRI与矿主和煤炭生产商签订了长期营销协议，帮助他们为其矿商打造品牌，或充当矿山生产商品的销售人员。根据这些营销协议，NGL不接受生产的商品交易，但将根据交易对手的销售价值预先确定百分比收取费用。

联合调查显示，NGL和NRI对这些营销协议进行了不正当的会计处理，将这些协议归类为金融工具而非服务合同，并在提供服务之前录入了这些协议的未来营收。此举夸大了NGL和NRI报告的利润和净资产。NGL发布的2016年至2018年的财务报表具有重大误导性，可能误导投资者出售或购买NGL在新加坡交易所（SGX）上市的证券。

ACRA助理首席执行官Kuldip Gill表示：“优质的财务信息对于新加坡良好的商业环境至关重要。市场参与者依赖财务报表来了解企业产生的价值和其所涉及的风险，ACRA希望财务报表能够真实、公正地反映公司的财务状况和业绩。ACRA将继续执行会计准则，并针对不可靠或不遵守规定的会计和审计准则的情况对该财务报告链中的相关人员进行处罚。”

MAS政策、支付和金融犯罪部门助理董事总经理卢秀仪表示：“上市实体的重大虚假或误导性陈述在新加坡资本市场没有立足之处。如果放任不管，它们将侵蚀投资者对发行人发布信息质量的信任，并对我们资本市场的信誉产生不利影响。目前的行动表明，MAS会严肃对待违反披露义务的行为，并将对未能履行披露义务的人员采取坚决行动。”

根据目前掌握的事实，今天宣布的行动标志着SPF、MAS和ACRA于2018年11月20日发布的联合声明中针对NGL和NRI的所列事项的调查的结束。