承销业务费用记录保存问题存在10年之久！花旗环球支付290万美元与SEC达成和解

美国证券交易委员会（SEC）宣布对经纪自营商花旗环球金融有限公司（Citigroup Global Markets，下称“CGMI”）发出制止令，原因是该公司故意违反有关承销业务费用的记录保存要求。双方已达成和解。

美国证券法的记录保存要求要求经纪自营商制作并保存好当前的某些账簿或记录（包括反映所有资产和负债的分类账簿或其它记录）。

SEC调查发现，至少从2009年到2019年5月，CGMI使用了一种未经证实、未经验证的方法来计算和记录与其作为承销商工作相关的间接费用。据调查，CGMI根据其作为主承销商参与的每笔交易的承销费的固定百分比计算间接费用，然后使用固定的分配方式将该费用划分为特定费用类别。SEC发现，CGMI还将通过这种未经证实的方法计算出的间接费用记录在了其总账中。根据调查，CGMI在至少10年的时间里并不清楚这种间接费用计算方法的基础为何，也没有通过审查或其它方式来验证这种计算方法的合理性。

SEC执法部副主任Sanjay Wadhwa表示：“承销商在证券发行过程中发挥着关键的把关作用。他们履行重要职能，包括保护投资者，帮助公司获得资金以实现发展和创新等作用。这次的记录保存失败持续了至少十年，这可能会破坏承销商职能的可行性。SEC将继续大力执行联邦证券法的账簿和记录条款要求，这对于市场的良好运转至关重要。”

SEC指控CGMI违反了《交易法》第17(a)条及其下的第17a-3条规则。在未对SEC调查结果表态的情况下，CGMI同意支付290万美元罚款，接受谴责并停止该行为，与SEC达成和解。