印度税务部门调查多家自营交易券商

据知情人士透露，印度税务局已对多家自营交易券商展开调查，怀疑其通过交易终端存在违规行为，涉嫌将第三方交易伪装为贷款入账，以规避监管和税务申报。

消息人士称，今年2月至3月间，税务机关已向相关券商发出多份通知。通知中指出，券商财务报表中出现大量异常的无担保贷款记录，有的金额高达数百亿卢比，引发税务部门关注。调查人员怀疑，这些“贷款”实为非法交易佣金收入，通过自营账户进行隐蔽操作。

一位了解情况的人士表示：“3月期间，多家券商收到了IT部门发出的通知；另有部分券商在2月中旬也收到了类似通知。”

一位税务专家解释称，通知要求券商依据《所得税法》第68条说明其账户中贷款金额的来源。该条款要求证明贷款方的身份、资金来源的真实性及借贷交易的可信度。该专家补充称，税务机关之所以产生怀疑，是因为部分“出借人”不仅未提交所得税申报，甚至无法合理解释其资金来源。

目前，大多数案件集中于2022-23和2023-24两个评估年度。对于未能提供合理解释的券商，税务部门已进一步发出补充通知。如未能提供充分证据证明“贷款”的真实合法性，有关金额可能被认定为“无法解释的收入”，并被追缴税款、罚款及利息。

此次事件也引起印度证券交易委员会（SEBI）及相关交易所的高度关注。SEBI正考虑推出新的技术手段，加强对交易终端使用情况的监控，防范此类违规行为再次发生。

一位不愿透露姓名的资深税务官员指出，根据《所得税法》第68条，税务部门在认定贷款合法性时，会综合评估出借方的“还款能力、身份背景及交易真实性”。

业内人士分析称，一些券商采取上述手法，是为规避SEBI近期收紧的保证金规定。这些券商允许职业交易员通过其自营账户进行操作，无需提交保证金，通过利润分成或支付佣金的方式合作，并将相关资金“伪装”为贷款或通过其他方式进行账务处理。

SEBI早前已明确反对此类行为，警告其可能带来系统性风险，并对滥用自营账户及未披露用户信息的券商予以处罚。根据交易所相关规定，所有使用券商交易终端进行自营交易的个人，必须向交易所正式登记备案。