前CBL集团首席财务官因信息披露违规被罚逾120万纽币

新西兰高等法院日前裁定，CBL集团前首席财务官（CFO）Carden Mulholland因违反持续性信息披露义务，需支付64.125万纽元的罚款及60.62万纽元的诉讼费用。此项判决源于新西兰金融市场管理局（FMA，Te Mana Tatai Hokohoko）依据《2013年金融市场行为法》（FMCA）提起的诉讼。

该违规行为发生在2017年9月至2018年2月期间，直至CBL集团于2018年2月倒闭。高等法院法官Gault在经过近六周的庭审后作出判决。

FMA指出，Mulholland在担任CBL集团CFO以及CBL公司（CBLC）信息披露委员会成员期间，未能履行持续信息披露义务。此外，他还是CBL欧洲子公司CBL Insurance Europe dac（CBLIE）的董事。

法院认定，Mulholland作为从属责任方，对CBLC三项信息披露违规行为负有直接责任，包括：

约3500万纽元的逾期应收账款影响到监管偿付能力，虽在2017年8月24日已知，但直到2018年2月5日才披露；

CBL Insurance需增加约1亿纽元准备金的事实，于2018年1月25日已知，但同样拖延至2月5日才公开；

爱尔兰中央银行要求CBLIE增加3150万欧元现金储备的指令，早在2018年1月30日已知晓，但延至2月7日才向市场披露。

在法院作出责任认定后，FMA与Mulholland达成了关于罚款金额的协议。高尔特法官在判决中指出：“正如FMA所陈述，CBLC未能及时披露重大信息，导致投资者在长达五个多月的时间里，在信息不对称的情况下继续交易……对市场造成了严重且深远的影响。”

FMA执法主管Margot Gatland对此判决表示欢迎，称此案“首次确立了CFO作为企业信息披露违规从属责任人的法律先例”，并强调该判决对未来CFO履职合规具有重要的示范意义。